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 回投資人專區   內部稽核的組織及運作



         本公司內部稽核單位直接隸屬於董事會,且依據營運規模目前配置稽核主管一名及稽核人
員一名,均秉持獨立超然之精神及公正客觀之立場執行職務。本單位主要職責為協助管理階層建立並執行內部控制制度,以健全公司營運,並合理確保下列目標之達成:

      1.營運之效果及效率:包括獲利、績效及保障資產安全等目標。
      2.報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範:包括公司內部與外部財務報導及非財務報導。
         其中外部財務報導之目標,包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般
         公認會計原則編製,交易經適當核准等目標。
      3.相關法令規章之遵循。

         內部稽核單位每年度依據風險評估之結果,編製年度稽核計畫,查核範圍涵蓋母公司與子公司之各項營運作業,稽核人員就計畫之稽核項目查核各作業執行情形,包括規章內容是否完善、實際作業執行情形、資料之正確性、作業時效及結果,以評估其內部控制之良窳,將查核結果及改善建議製成稽核報告,呈董事長及監察人核閱,並持續追蹤至改善為止;稽核主管除出席定期董事會報告稽核業務外,若遇重大缺失,則立即向監察人報告,以協助董事會及經理人檢查及複核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,確保內部控制制度得以有效實施。

         此外,為落實公司自我監督之機制,本公司每年度由各部門及子公司自行檢查內部控制制度,再由內部稽核單位複核各部門之自行檢查報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,撰寫內部稽核書面報告,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。









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